情流程类型大全分享公司种种财政岗亭事

　

　　遵照管帐岗开具的收条（发售管帐开具的发票）收款——→检讨收条开具的金额准确、巨细写相同、有经手人署名——→正在收条（发票）上具名并加盖财政结算章——→将收条第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联注册现金流水账——→注册单据传达注册本——→将记账联连同单据注册本传相应岗亭签收制证

　　注：（1）规则上惟有收到现金材干开具收条，正在收到银行存款或下账时需开具收条的，核实收条上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财政结算章，并注册单据传达注册本后传给相应管帐岗亭。

　　（2）随工资发放时间收代扣的金钱，由工资及固定资产岗开具收条，可能没有交款人具名。

　　审核各管帐岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证相同——→检讨并鞭策领款人署名——→据记账凭证金额付款——→正在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→注册现金流水账——→将记账凭证实时传主管岗复核

　　凭人力资源部开具的开销证实单付款（囊括车间工资差额、需以现金体例发放的兑现、奖金等金钱）——→正在开销证实单上加盖“现金付讫”图章——→注册现金流水账——→注册单据传达注册本——→将开销证实单连同单据传达注册本传工资福利岗签收制证

　　每天上午按用款计算开具现金支票（或凭修行存折）提取现金——→安乐停当保管现金、确切支拨现金——→实时盘货现金——→下昼3：30视库存现金余额送存银行

　　（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通告保安职员跟从，防卫保密，确保资金安乐。

　　（1）收货款清理发售管帐传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→清理从银行拿回的回款单子——→将第一联与回执粘贴正在沿途——→正在微机中编制回款注册外并共享—→打印—→将回款注册外连同回款单传发售管帐

　　收到除货款以外项方针支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→注册单据传达注册本——→联系岗亭

　　遵照付款审批单（计算内用度经联系岗亭审核公司种种财政岗亭事，计算内10万元以上或计算外用度经财政部长或财政总监审核）审核调动外中无该部分前期未报账金钱——→开具支票（汇票、电汇）——→注册支票操纵注册本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的声明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→注册单子传达注册本——→传联系岗亭制证

　　遵照工资岗亭开具的付款审批单（经财政部长具名）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖修行——→注册支票操纵注册本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→注册单子传达注册本——→工资福利岗

　　注：（1）每月遵照工资发放岁月提前2天将工资所需款调入南湖修行，并依时从工行将工资款划入首义招行。

　　凭发售管帐传来的付款审批单（经财政部长具名）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→注册支票操纵注册本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→注册单子传达注册本——→工资福利岗

　　收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→注册单子传达注册本——→传处理用度岗

　　①完税 收到税务岗亭传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单

　　② 进税卡 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根注册支票操纵注册本——→传税务岗亭编制凭证

　　③从税卡交税 收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→注册支票操纵注册本——→传税务岗亭编制凭证

　　（6）实时将各银行对账单交内审岗编制银行调动外，对换节外上挂账实时实行算帐和查问，责成联系岗亭实行下账措置。

　　3、遵照银行收付境况统计各银行资金余额，随时支配各银行存款余额，避免空头。

　　审核原始凭证完备、合法、金额准确——→审核并改正原始凭证按范例粘贴和折叠——→审核审批手续是否圆满——→审核部分用度开销进度（如超计算额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证

　　贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核

　　注：（1）非工资性用度开销规则上须博得税务局监制的发票或收条，填写范例，巨细写相同，无涂改踪迹，增值税票须庄重屈从填写范例。

　　（2）保障凭证及附件左上角一律，附件长宽折叠以记账凭证巨细为度，不行带有订书钉。

　　（3）用度审核按照《2001年用度限定想法》、《差道费开支界限及法式》、《通信费处理想法》等，其重心有：计算额度内用度须经部分掌管人、分担带领、财政部长审批；计算外用度须有总司理指挥的陈诉；市内交通费、通信费须经总经办注册；固定资产须经行政事宜部注册；差道费须附审批后的行程操纵外，呼唤费须附经审批的呼唤用度明细外。

　　（5）报销人有前期欠款时，报销用度一律先冲抵欠款，正在编制凭证时须附处理用度岗开具的还款收条。

　　（6）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应且则保全记账凭证，待出纳取回现金时通告领款。

　　审核原始凭证完备、合法、金额准确——→审核原始凭证粘贴范例——→审核审批手续是否圆满——→编制记账凭证

　　贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核

　　审核是否附申请陈诉——→审核发票合法——→审核是否有行政事宜部开具的固定资产挑唆单——→审核审批手续是否圆满——→编制记账凭证

　　注：（1）任职处采办存在、办公用品，操纵年限突出一年且单元代价正在1000元以上，须到行政事宜部解决固定资产注册手续。

　　审核是否附租赁合同——→审核是否附合法收条——→审核具名手续是否圆满——→编制记账凭证

　　审核运输发票合法，金额准确——→审核无抵扣联、且运费金额超越100元以上运输发票附正在统一张开销证实单上（以别针或回形夹住，无需粘贴和复印）—→审核审批手续是否圆满——→编制记账凭证

　　注：（1）准备抵扣金额以运费金额行为基数，不囊括包装费、装卸费、保障费、力资费等附加费。

　　（3）途损金额直接开具收条冲减对应客户应收账款，不批准提取现金，账务措置上可能“现金”科目过渡。

　　审核是否附高开冲红外——→审核是否附合法收条——→审核是否有发售管帐审核署名——→审核审批手续是否圆满——→编制记账付款凭证

　　注：（1）冲红、返利规则上须以银行存款支拨给客户单元，或抵减客户单元应收账款，确需以现金支拨，须经分担带领接受，并正在开销证实单上注有“现金”字样。

　　（2）以冲红、返利抵减客户单元应收账款，须由发售核算岗开具收条，因为交易编制核算必要，应收账款与冲红、返利分裂核算，以现金科目相合联。

　　审核是否附公约——→审核是否附合法收条——→审核是否有发售管帐审核署名——→审核审批手续是否圆满——→编制记账凭证

　　审核是否附申请陈诉——→审核是否附合法收条——→审核审批手续是否圆满——→编制记账凭证

　　（2）各项非工资性用度开销规则上须博得合法原始凭证，如不行博得合法原始凭证一律按20%代扣个体所得税。

　　（3）审核完全按照《2001年用度限定想法》、《差道费开支界限及法式》、《通信费处理想法》、《2001年发售战略》等。

　　（4）报销人有前期欠款时，报销用度一律先冲抵欠款，由处理用度岗开具还款收条。

　　（5）以货款冲抵返利款时，以发售管帐审核金额记用度，以对方开具收条金额记应收账款，差额由经办人补足。

　　每月28日遵照预付账款、规划部广告参加付款计算及广告合同的实施境况——→审核规划手下月资金操纵计算——→汇总资金计算——→报财政部长审批

　　（1）遵照月度资金计算核查付金钱目——→审核广告合同、发票、照片等——→审核“付款审批单”审批手续是否圆满——→注册资金计算——→出纳岗付款

　　贷：银行存款 ——→正在相应的广告合同上注册付款金额、日期及凭证编号——→传主管岗复核

　　（2）付款金额计算内10万元以下的，直接传出纳岗付款，计算内10万元以上或计算外金钱须经财政部长或财政总监接受。

　　（3）支拨广告款时须凭发票，并审核第（4）项下列附件后方右解决，即编制凭证，除发票开出有难题的预付款除外。

　　（4）媒体广告须审核发票、报样及监播单等；户外广告（车体、墙体、广告牌等）须审核发票照片等；传扬品、礼物须审核发票、入库单等。

　　审核规划部联系岗亭传来的发票附收料单（传扬品）——→审核审批手续是否圆满——→比照合同实行编制记账凭证

　　贷：预付账款 ——→正在合同上注册发票金额、接收日期及凭证编号——→分种类注册手工账——→传主管岗审核

　　注：（1）遵照预付账款余额及合同实施境况实时鞭策规划部报账，每月与规划部联系岗亭查对各客户账簿余额。

　　（2）媒体广告囊括电台、报纸、车体、墙体、广告牌、条幅等；传扬品囊括传扬品、礼物的安排、制制、发送等用度。

　　（3）收到发票时与规划部联系岗亭一同确认广告用度归属任职处，不行真切分派到任职处及企业情景传扬广告归入规划部，以便于参加产出认识。

　　（4）收到发票时与规划部联系岗亭一同确认广告用度归属何产物种类，不行真切分派到完全种类及企业情景传扬广告单列，并注册手工账，以便于参加产出认识。

　　（5）传扬品入库时用度全额计入规划部，部分或任职处领用时冲减规划部用度。

　　审核传扬品堆栈明细账——→审核堆栈传来确当月传扬品领用汇总外和领料单——→编制记账凭证

　　审核施行会申请陈诉及照片等联系原料——→审核原始凭证完备、合法性——→审核审批手续是否圆满——→编制记账凭证

　　贷：现金/其他应收款 ——→分种类注册手工账——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核

　　注：（1）审核施行会用度时，应查问是否为任职处告贷开销，若为告贷，则通告处理用度岗开具还款收条，冲抵欠款。

　　1、每月10日遵照部分用度计算额度出具用度传达，并提请超支或有超支迹象的部分防卫。

　　2、每季度结果后15天出具用度认识陈诉，能为公司用度处理限定提出合理化提议。

　　审核原始凭证完备、合法、金额准确——→审核并改正原始凭证按范例粘贴和折叠——→审核审批手续是否圆满——→审核部分用度开销进度（如超季度计算除分担带领审批后，还须报总司理审批；如超年度计算额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证

　　贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。

　　注：（1）非工资性用度开销须博得税务局监制的发票或收条，填写范例，巨细写相同，无涂改踪迹，增值税票须庄重屈从填写范例。

　　（2）保障凭证及附件左上角一律，附件长宽折叠以记账凭证巨细为度，不行带有订书钉。

　　（3）用度审核按照《2001年用度限定想法》、《差道费开支界限及法式》、《通信费处理想法》等，其重心有：计算额度内用度须经部分掌管人、分担带领、财政部长审批；计算外用度须有总司理指挥的陈诉；市内交通费、通信费须经总经办注册；雇用用度须有人力资源部部长审核；差道费须附审批后的行程操纵外，呼唤费须附经审批的呼唤用度明细外。

　　（5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应且则保全记账凭证，待出纳取回现金时通告领款。

　　每月28日遵照年度用度计算、联系来往账及合同——→ 审核处理部分下月资金操纵计算——→汇总资金计算——→报财政部长审批

　　注：探求开拓核心的合同实施费、行政事宜部维修采办费、人力资源部大型培训费、财政部税款及利钱开销、党群部群团行动费等料思性较强的专项用度，需正在月度资金计算中报出。

　　（1）遵照月度资金计算核查付金钱目——→审核“付款审批单”审批手续是否圆满——→注册资金计算——→出纳岗付款

　　注：付款金额计算内10万元以下的，直接传出纳岗付款，计算内10万元以上或计算外金钱须经财政部长或财政总监接受公司种种财政岗亭事情流程类型大全分享。

　　（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证（或附发票）——→接收处理部分联系职员交来的发票——→审核发票上的审批手续是否圆满——→审核银行单据存根上是否有领用或收款人具名——→编制记账凭证

　　（1）入库：审核支票存根与发票对应——→审核发票金额、数目是否与入库单相同——→编制记账凭证

　　贷：银行存款或现金 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核

　　（2）领用：月末审核办公用品明细账——→审核办公用品库传来的领用汇总外——→编制办公用品领用凭证

　　注：（1）办公用品由行政事宜部按部分上报计算，限定同一购进，解决入库手续，由各部分按月领用。

　　审核车队核算员传来的车辆运转用度——→审核车队核算员辅助账并签章——→编制记账凭证

　　贷：现金/银行存款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核

　　遵照行政事宜部传来的修补发票——→审核发票是否声明修补项目及承当部分（如有承当部分，须部分掌管人具名承认）——→编制记账凭证

　　贷：现金/银行存款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核

　　注：（1）商讨到由行政事宜同一机合的厂房举措维修，由行政事宜部同一结算，故维修也或许涉及处理用度以外的修制用度等。

　　①入库：审核支票存根与发票对应——→审核发票金额情流程类型大全分享、数目是否与入库单相同——→编制记账凭证

　　贷：银行存款或现金 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核

　　②领用：每季度末审核维修物资明细账——→审核堆栈传来的领用汇总外——→编制维修物资领用凭证

　　注：（1）维修物资指由行政事宜部遵照修补必要购入的木料等，供木匠房琐细领出利用。

　　贷：现金/银行存款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核

　　注：（1）若已通过银行付出金钱，应将支票存根与出纳传来的付款审批单成婚。

　　（2）探求开拓费囊括产物开拓核心进货搜检实践东西用具（按固定资产处理的除外）、实践药材、实践用度、临床用度、中药种类维护费等。

　　签收出纳岗传达来的利钱收入、利钱开销、手续费结算单——→注册资金计算——→编制记账凭证

　　注：遵照利钱开销岁月、金额实时向出纳查问余额是否足够支拨利钱，指挥出纳实时划转资金保障付息。

　　签收出纳传来的银行贷款上账凭证或还款凭证——→注册贷款克日、还款日期、利率——→编制记账凭证

　　（2）遵照还款岁月、金额编入财政部月度资金计算中，实时指挥财政部长操纵还贷资金。

　　1、告贷：审核是否还清前欠款——→审核告贷额度——→注册还款岁月——→编制记账凭证

　　2、还款：开具还款收条——→传出纳岗收款——→遵照出纳岗收款具名后的收条第三联编制记账凭证

　　（2）月末倒数第2天算帐各部分职员告贷境况——→编制“部分告贷境况明细外”（列明告贷人、告贷金额、是否过期）——→下发各部分指挥告贷人送还——→截至5日到期仍有未还款者——→编制“扣款明细外”（列明应扣款人、本月扣款金额）——→通告工资福利岗从告贷人工资中扣除（如涉及发售职员扣款，传达给发售管帐予以扣款）

　　1、每月10日遵照部分用度计算额度出具用度传达，下发至各部分掌管人，并提请超支或有超支迹象的部分防卫。

　　2、每季度结果后15天出具用度认识陈诉，能为公司用度处理限定提出合理化提议。

　　审核付款——→鞭策报账——→审核发票和固定资产挑唆单——→查问已付款境况——→编制凭证

　　（3）购进固定后须凭发票、验收单解决固定资产挑唆手续，完全为临蓐用固定资产由临蓐部掌管，非临蓐用固定资产由行政事宜部掌管。

　　（4）固定资产入账时，记账凭证摘要栏须声明固定资产名称、型号及操纵部分。

　　（5）固定资产正在各车间、部分之间挑唆应实行账务措置，以便加紧对固定资产的处理和确切提取折旧。

　　遵照固定资产明细账查问上月新增或淘汰固定资产——→对应固定资产原值及公司操纵的折旧战略准备增减蜕变的累计折旧——→编制折旧准备外——→编制记账凭证

　　注：（1）年头遵照固定资产明细外准备各部分、各式资产每月应提折旧金额，每月遵照固定资产增减蜕变境况实时调动，编制折旧准备外。

　　（3）月度提取累计折旧金额产生蜕变时应将提取折旧的按照应传达一份给各车间核算员，由车间核算员对应固定资产清单核实固定资产的存正在及折旧提取具体切性。

　　（4）岁晚遵照固定资产明细外准备终年折旧，冲回因为净值低于终年应提折旧的局部资产众提折旧，并确定下一年度提取折旧的基数。

　　年中、岁晚机合行政事宜部、临蓐部联系职员实行固定资产盘货——→清理固定资产明细外——→出具盘货陈诉

　　注：（1）针对盘货经过中显示的固定资产盘盈盘亏境况应实时上报，鞭策联系部分实行管理。

　　按期机合行政事宜部及临蓐部对固定资产实行核查——→鞭策管理已报废及永远闲置的固定资产——→核实报废或永远闲置的固定资产原值、已操纵年限及折旧提取境况——→审核固定资产算帐转出陈诉——→编制记账凭证

　　审核原始凭证完备、合法、金额准确——→审核并改正原始凭证按范例粘贴和折叠——→审核审批手续是否圆满——→审核部分用度开销进度（如超计算额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证

　　贷：现金/银行存款/其他应收款 ——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。

　　（3）非工资性用度开销须博得税务局监制的发票或收条，填写范例，巨细写相同，无涂改踪迹，增值税票须庄重屈从填写范例。

　　（4）保障凭证及附件左上角一律，附件长宽折叠以记账凭证巨细为度，不行带有订书钉。

　　（5）用度审核按照《2001年用度限定想法》、《差道费开支界限及法式》、《通信费处理想法》等，其重心有：计算额度内用度须经部分掌管人、分担带领、财政部长审批；计算外用度须有总司理指挥的陈诉；市内交通费、通信费须经总经办注册；雇用用度须有人力资源部部长审核；差道费须附审批后的行程操纵外，呼唤费须附经审批的呼唤用度明细外。

　　（6）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应且则保全记账凭证，待出纳取回现金时通告领款。

　　（7）报销人有前期欠款时，报销用度一律先冲抵欠款，由处理用度岗开具还款收条。

　　凡工程项目确定——→向联系部分索取照准后的立项陈诉及工程预算——→设立明细科目

　　阅读招标文献——→开具投标保障金收条并制证——→列入议标、评标、定标——→列入合同条件的订立——→保存合同复印件

　　每月28日核查工程合同及正在修工程金钱付出境况——→审核GMP等部分报出的工程项目资金月度计算——→汇总资金计算——→报财政部长审批

　　ⅰ、遵照月度资金计算核查付金钱目——→审核工程合同、进度款收条或发票等——→审核“付款审批单”审批手续是否圆满——→注册资金计算——→出纳岗付款

　　注：（1）付出金钱时须凭收条或发票，账务措置完全按照《基修工程核算处理想法》。

　　（2）付款金钱为计算内且正在10万元以下的，直接传出纳岗付款，计算内10万元以上或计算外金钱须经财政部长或财政总监接受。

　　（3）支拨尾款时须博得全额发票，发票金额行为工程开销，质保金正在其他应收款中核算，并正在摘要中声明工程名称。

　　清查落成工程的各项开销——→机合落成工程审计——→编制工程明细外——→分摊待摊基修用度开销——→向联系部分供给峻工决算外——→审查固定资产挑唆单——→编制记账凭证

　　（四）处理性使命1、每月5日遵照GMP部分用度计算额度出具用度传达，并提请防卫超支或有超支迹象。

　　5、加紧对预付账款——兴办、正在修工程账务的处理，勤于鞭策报账，实时算帐工程开销挂账。

　　遵照应付账款余额及收料单第②联鞭策采购员报账——→审核签收采购员传来的采购发票、运费发票及收料单（④采购报账正联④采购报账副联）——→编制记账凭证并取下第④联副联留作配单用

　　（4）100元以上运输专用发票须按运费金额（不囊括包装费、力资费、装卸费、保障费等）7%准备进项税，扣税后的运费计入采购本钱中。

　　（5）收料单填写须范例完备，且“收料堆栈”栏的填写与原料所属账本名称相同，收料单数目、金额与发票务必相同。

　　（6）遵照最新原辅料招标结果审查招标原料采购价值的实施境况，合怀价值的震撼境况，按季供给采购价值实施境况认识陈诉。

　　（7）记账凭证摘要栏须声明原料名称及数目，并准确选择明细科目，防卫区别同科目中附近客户名称、好像客户名称位于分别的科目中。

　　遵照下月临蓐计算、采购计算、客户单元应付账款余额、原原料入库、发票所到岁月等联系境况审核临蓐手下月资金操纵计算——→汇总资金计算——→报财政部长审批

　　（1）遵照月度资金计算审查付金钱目——→审核“付款审批单”审批手续是否圆满——→注册资金计算并具名——→传出纳岗付款——→月末统计本月资金计算操纵境况——→同下月资金计算一同报财政部长

　　注：（1）付款金额计算内10万元以下的，直接传出纳岗付款，计算内10万元以上或计算外金钱须经财政部长或财政总监接受。

　　（3）有一连交易的客户单元应设立应付账款明细科目，修设科目时须准确选择省名、写明客户全称，编制记账凭证时实行收料、付款两条线）编制记账凭证时须准确选择应付账款明细科目，防卫区别同科目中附近客户名称、好像客户名称位于分别的科目中。

　　3、应付账款不按期鞭策采购员报账——→月末打印应付账款科目余额外传临蓐部采购员对账——→保障应付账款的线）熟谙客户供货种类，各客户对应的采购员，便于账务算帐和督促报账。

　　按期审核堆栈原辅原料明细账——→核查所注册入库原料数目、单价、金额——→抽出收料单第②联（原料考察联）——→录入微机收入模块——→按账天职类以备与采购员传来的第④报账联副联配单

　　注：以上堆栈明细账涉及原料库、包装库、低耗库、自制半制品库及塑制品库等五大类库包蕴的一起明细账。

　　月末将收料单第②联与第④联副联逐一配对——→清查货已到但发票未到境况——→凭未配上的第②联编制记账凭证

　　贷：应付账款——原料暂估 ——→传主管岗复核并鞭策采购员报账——→下月初用红字冲回此凭证——→当月末凭未配上的第②联收料单从头挂账

　　注：（1）未配上的第②联收料单为堆栈已验收入库，但采购员还未到财政部报账，此时财政上按收料单金额暂作入库措置，以便与堆栈账保留相同。

　　（2）未配上的第④联为原料已入库，且已收到发票，但堆栈未记账，这种境况惟有正在堆栈与财政扎账岁月不相同时才存正在，如有其他分歧应实时查明原由。

　　原料验收及格到达可发放形态，采购员须开具收料单，数目金额须填写完备，经堆栈保管员具名后，原料方可发放。正在发票未到、价值且则无法确守时，先由采购员按合同价、近来史籍价或物价等估价填写正在收料单上，待收到发票后，如暂估价与本质价不相同，采购员按发票金额补填蓝字或红字收料枯燥动原收料单，经堆栈保管员具名，将第②联留堆栈记账，第③④联与估价收料单第③④联一并附正在发票后报账，保障发票和所附收料单金额之和相同。

　　原料加权均匀单价=本期收货金额+期初节余金额 ，为本期原料发出单价。本期收货数目+期初节余数目

　　（1）车间部分领料审核领料单填写范例，具名手续圆满——→审核堆栈处理员注册发出数目确切——→抽出领料单——→录入微机发出模块——→编制打印分车间部分分种类领料单明细外（附后）——→做本钱准备得领料单金额（=发出数目×原料加权均匀单价）——→正在堆栈明细账中注册发料金额——→分类汇总各车间部分用度——→打印车间领料单明细外传车间核算员——→查对领料数目，传达发出本钱数据——→查对无误后，按各车间部分、各发料堆栈编制原料发出月汇总外——→编制记账凭证

　　注：部分领料单须经部分掌管人审核，分担带领具名，车间领料单须经车间主任具名。

　　领料单分类汇总完毕——→凭分类汇总外编制领用原辅原料记账凭证借：其他交易开销

　　将领料单及领料单明细外挑出——→下月初传开票岗开具发售发票——→将发票联及领料单传财政部——→凭发票记账联编制记账凭证

　　审核外售原料批件——→开具收条或鞭策开票岗开具发票——→传出纳岗收款——→凭发票记账联或收条编制记账凭证

　　注：（1）堆栈发出售原料须经临蓐部长具名陈诉，经原料审核岗审核，并有财政部收款左证（盖有“现金收讫”或“银行收讫”的发票或收条复写联）。

　　（2）售出原料须开具发票的，开票岗须凭原料审核岗审核后的陈诉开具发票，记账联交给原料审核岗编制记账凭证。

　　（3）无须开具发票的，由原料审核岗开具收条，并同时复写两份传堆栈处理员记账、发货。

　　（4）堆栈明细账审核完毕，须将堆栈售出原料与售出原料财政收款境况实行查对。

　　原料堆栈明细账审核注册完毕，结出各原料余额，鞭策堆栈处理员与实物查对，并将账本余额分类汇总与财政账查对5、盘货

　　季度机合对原料、包装、低耗堆栈实物盘货一次——→鞭策堆栈处理员编制实物盘货外——→编制存货盘存明细外和汇总外——→实时供给盘货结果——→协助堆栈处理员陈诉相合题目事项——→遵照公司措置确定编制记账凭证

　　签收临蓐部堆栈传来的力资费领用单——→按部分汇总——→编制力资用度分派外——→签收搬运公司运费发票——→编制记账凭证，并向武马、药品公司下达力资费通告单借：修制用度——仓储费（临蓐编制用工）

　　1、原料采购、原料本钱、库存处理和应付账款践诺有用监视，按期对存货资产实行质地评议。2、列入原辅料采购招标，审查采购价值实施蜕变境况，实时陈诉价值蜕变境况。

　　3、每月与采购员对账一次，实时算帐客户单元挂账，保障应付账款线、每季度机合堆栈盘货一次，保障原辅原料账实相符。

　　1、熟谙公司各式财政处理轨制。2、体会财政部各岗亭及临蓐部堆栈处理员、采购员等岗使命实质，做好与各岗亭的毗连使命。3、熟谙各原辅料堆栈的机合境况，熟谙厉重原辅原料的名称规格、分类、用处、特性等。

　　报考指南、备考攻略更该找硕学管帐学院了，咱们还免费供给管帐考查纲领和进修原料。